關于2024年財政預算執行情況和2025年
財政預算（草案）的報告
——2024年12月18日在市第十八屆人民代表大會第四次會議上
沅江市財政局黨組書記 吳赤虎
各位代表：
我受市人民政府委托，向大會報告2024年財政預算執行情況和2025年財政預算（草案），請予審議，并請各位政協委員和列席人員提出意見。
一、2024年預算執行情況
2024年，在市委、市政府的堅強領導和市人大、市政協的監督支持下，市財政局堅決貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，全面落實市委經濟工作會議的部署安排，堅持“穩字當頭，穩中求進”總基調，永葆“闖”的精神、“創”的勁頭、“干”的作風，統籌發展和安全，抓實“三高四新”財源建設工程，全力完成全年財稅收入目標任務，堅決保障“三保”和重點項目建設支出，切實打好風險防范阻擊仗，為縣域經濟高質量發展提供堅實財政支撐。
（一）一般公共預算執行情況
1.收入預算執行情況
2024年，全市預計完成地方一般公共預算收入161151萬元，同比上年完成149215萬元，增加11936萬元，增長8%。其中，稅收收入完成80611萬元，同比上年完成73283萬元增加7328萬元，增長10%，占地方一般公共預算比重為50.02%；非稅收入80540萬元，同比上年完成75932萬元增加4608萬元，增長6.07%，占地方一般公共預算收入的比重為49.98%。
全年預計地方一般預算收入161151萬元，加上上級補助收入332394萬元、新增地方政府債券收入56900萬元（其中，一般債券7500萬元、再融資債券49400萬元）、調入預算穩定調節基金885萬元、調入資金42000萬元，上年結轉78134萬元，全市一般預算收入預計總額為671464萬元。
2.支出預算執行情況
2024年，全市預計一般公共預算總支出671464萬元，其中，地方一般公共預算支出579925萬元（同比2023年增長4.2%），上解上級支出10295萬元，地方政府債券還本49524萬元，結轉下年支出31720萬元。
全年收支平衡。
主要支出項目預計執行情況如下：
（1）一般公共服務支出53011萬元，同比上年減少3570萬元，下降6.31%。
（2）國防支出298萬元。
（3）公共安全支出17236萬元，同比上年減少4039萬元，下降18.98%。
（4）教育支出97827萬元，同比上年增加292萬元，增長0.3%。
（5）科學技術支出40619萬元，同比上年增加34766萬元，增長593.99%。
（6）文化體育與傳媒支出3348萬元，同比上年減少995萬元，下降22.91%。
（7）社會保障和就業支出95684萬元，同比上年增加1898萬元，增長2.02%。
（8）衛生健康支出36114萬元，同比上年增加4578萬元，增長14.52%。
（9）節能環保支出11672萬元，同比上年減少6282萬元，下降34.99%。
（10）城鄉社區支出44421萬元，同比上年增加18602萬元，增長72.05%。
（11）農林水支出116046萬元，同比上年增加198萬元，增長0.17%。
（12）交通運輸支出21173萬元，同比上年下降11344萬元，下降34.89%。
（13）資源勘探信息支出427萬元，同比上年增加123萬元，增長40.46%。
（14）商業服務業支出2391萬元，同比上年減少37萬元，下降1.52%。
（15）金融支出131萬元。
（16）自然資源海洋氣象等支出6515萬元，同比上年增加124萬元，增長1.94%。
（17）住房保障支出14341萬元，同比上年減少9843萬元，下降40.7%。
（18）糧油物資儲備支出4453萬元，同比上年增加668萬元，增長17.65%。
（19）災害防治及應急管理支出2075萬元，同比上年減少762萬元，下降26.86%。
（20）其他支出82萬元。
（21）債務付息支出12060萬元，同比上年增加485萬元，增長4.19%。
（二）政府性基金預算執行情況
2024年，全市預計本級政府性基金收入76083萬元，加上上級補助收入18910萬元、上年結余7810萬元、債務轉貸收入140400萬元（其中新增專項債券95500萬元，置換存量隱性債務專項債券37900萬元，再融資債券7000萬元），收入合計243203萬元，同比上年完成108680萬元增加134523萬元。本級政府性基金收入主要有：國有土地使用權出讓20000萬元、車輛通行費55萬元、污水處理費1200萬元、城市基礎設施配套收入1380萬元，其他政府性基金收入53448萬元（旱改水指標交易收入4000萬元，其他砂石收入20000萬元，砂石礦開采權出讓收入1000萬元，專項債券資金收益8448萬元，其他繳入政府性基金的收入20000萬元）。
2024年，全市預計政府性基金支出243203萬元，同比上年支出108680萬元增加134523萬元，其中，本級政府性基金支出139251萬元，同比上年增加51444萬元。政府性基金支出項目主要有：城鄉社區支出16775萬元、農林水支出2000萬元、交通運輸支出55萬元，專項債券付息支出8995萬元、專項債券支出100200萬元、其他政府性基金支出11226萬元，債務還本支出13150萬元，調出資金42000萬元，結轉下年支出48802萬元。
全年收支平衡。
（三）社會保險基金預算執行情況
2024年，全市預計社會保險基金收入108650萬元。按險種分：機關事業單位養老保險基金69716萬元、城鄉居民基本養老保險基金38934萬元。
2024年，全市預計社會保險基金支出90349萬元。按險種分：機關事業單位養老保險基金69118萬元、城鄉居民基本養老保險基金21231萬元。
2024年本年結余18301萬元。其中，機關事業單位養老保險基金598萬元，城鄉居民基本養老保險基金17703萬元。
累計結余120583萬元。其中，機關事業單位養老保險基金2995萬元、城鄉居民基本養老保險基金117588萬元。
（四）政府債務情況
2024年，全市政府債務限額為78.53億元（其中：一般債券39.28億元，專項債券39.25億元），其中當年新增債務限額14.09億元（其中：一般債券0.75億元，專項債券9.55億元，置換存量隱性債務專項債券3.79億元）。至2024年末，全市政府債務余額77.9億元，控制在債務限額以內。
（五）人大預算決議和主要財稅政策落實情況
1.挖潛補漏促增收，全力做大財政“蛋糕”
一是堅持以財源建設財稅收入“大調研大提升大見效”活動為契機，加強收入形勢分析研判，深入查擺財稅征收短板，全面挖潛財稅增收基礎；協同開展建安房地產、民營非盈利學校、成品油銷售、金融業等9個重點行業和領域聯合監管，著力提升稅收治理效能。二是全力培育財源，將培育財源作為財政增收的根本手段，落實好各項減費降稅政策，集中財力支持骨干稅源企業發展，持續涵養骨干稅源。預計我市全年稅收完成200萬元以上的骨干稅源企業為71戶，稅收完成500萬元以上的骨干稅源企業為43戶。三是全面開展閑置自然資源、閑置國有房產盤活工作，加強罰沒物資處置工作，確保國有資產資源保值增值。
2.加強管理提績效，全面扎緊支出“口袋”
一是牢固樹立過“過緊日子”思想，大力壓減非剛性、一般性支出，持續提高民生政策實效性和可持續性。對全市各預算單位2024年預算內公用經費統一壓減20%，對各預算單位預算內安排的單位專項和市級專項中非剛性、一般性支出在上年統一壓減20%的基礎上（6490萬元）繼續壓減20%（5040萬元），共計壓減支出13046萬元。二是持續推進“零基”預算，預算編制科學性、有效性不斷提升；將績效理念和方法融入預算編制、執行和監督全過程，部門整體支出績效管理全面推進，實現所有項目支出績效目標和績效自評全覆蓋；深入開展“績效管理鞏固年”行動，對重點財政政策和項目開展事前財政評估，對部門整體支出、重點專項開展事中績效評價，推動預算績效管理提質增效，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。三是在年初預算安排上，按照不低于上年度規模標準，優先安排鄉村振興補助本級配套資金3000萬元，比上年增長1%。并按照鄉村振興工作需要，加快資金分配進度，做到早預算、早下達、早落實，切實發揮資金效益。同時，持續加大惠農惠民資金和項目的監管力度，確保惠農惠民資金政策落地落實。
3.優化支出增福祉，全心交好民生“答卷”
大力推進教育、醫療、社保等民生事業發展，深入推進鄉村振興工作，著力提升基本公共服務均等化水平。一是堅持教育事業優先發展戰略，預計全年撥付全年教育系統人員工資6.5億元，全面足額保障教育系統人員工資的及時發放；撥付義務教育階段學校公用經費6138萬元，確保學前教育、義務教育、高中各階段學校的正常運轉；撥付1026萬元完善扶困助學機制。二是積極爭取上級財政補助資金，落實市級配套資金政策，通過多渠道籌集資金，優化支出結構，積極探索基本公共衛生服務資金支付方式改革，確保各項民生工程資金及時足額到位。預計全年撥付城鄉低保資金4073.71萬元，充分保障城鄉低收入群體的生活保障；籌措再就業資金2523萬元，撥付資金632萬元，促進就業扶持政策落實落細；撥付醫療衛生事業支出7207.06萬元，大力支持醫療衛生事業發展；撥付社保基金107660.41萬元，確保社保基金安全穩定運行。
4.防范化解風險，全效守牢安全“底線”
一是牢固樹立“過緊日子”的思想，從嚴從緊編制部門預算，科學測算財政收入，按照“保工資、保運轉、保基本民生”的原則和先后順序，分清輕重緩急，合理安排財政支出，優化財政支出結構，嚴格執行財政預算，健全完善“三保”支出保障長效機制，切實強化“三保”風險防控。預計全年我市三保支出為266588萬元，其中，保工資136565萬元，保運轉7346萬元，保基本民生122677萬元。二是全面加強庫款動態監控，及時掌握全市各預算單位收支及余額情況，強化資金調度。全市全年庫款系數始終保持在0.3至0.8以內，財政運行風險穩定在綠色區間。三是嚴格按照化債方案，按時足額償還政府債務本息，堅決打好防范化解債務風險阻擊仗。完成省財政廳下達我市年度隱性債務化債目標任務為4.72億元，綜合債務率維持在合理區間，位居益陽市各區縣末位，債務風險總體可控。
2024年財政工作取得的成績，是市委和市政府正確領導、科學決策的結果，是市人大加強監督、有力指導的結果，是各部門以及全市人民共同努力、艱苦奮斗的結果。同時，我們也清醒地認識到全市財政工作還存在很多困難和挑戰：一是收入質量提升乏力。預計全年我市稅收收入占地方一般公共預算收入比重為50.02%，稅占比自2021年下半年起一直名列益陽市末位，財稅收入結構不優。主要是2021年7月后，砂石收入劃轉稅務征收，以一般預算非稅收入入庫，我市非稅收入基數變大、占比攀升，加之稅收收入增長乏力，在短期內我市財稅收入質量難以實現量質齊升。二是收支矛盾日益凸顯。我市政府性基金收入入庫進度緩慢，財政收入有缺口。同時，我市新增“三保”支出和政府性債務利息支出以及交通、教育、公安、鄉村振興等重點項目重點領域相關支出剛性增長，財政收支矛盾日益尖銳，收支平衡壓力遠超預期。三是債務化解壓力疊加。經測算，近三年，我市需償還隱性債務本金15.46億元（其中2024年需還本4.7億元），付息2.13億元，償債進入高峰期，還本付息壓力劇增。同時，根據我市債務結構現狀，目前還本付息資金來源主要為財政預算安排，化債難度逐年增長。
二、2025年財政預算（草案）
（一）一般公共預算收支預算
1.收入預算
2025年，全市一般公共預算收入（全口徑）為245482萬元，較2024年預算數227443萬元增長7.93%，較2024年預計完成數223969萬元增長9.61%。其中，稅收收入162475萬元（上劃中央58042萬元，上劃省級18986萬元，本級85448萬元），非稅收入85375萬元。稅收收入占一般公共預算收入（全口徑）的比重為66.19%。全市一般公共預算收入剔除砂石收入50000萬元后為195482萬元，稅收收入占一般公共預算收入（全口徑）的比重為83.12%。
2025年，全市地方一般公共預算收入為170821萬元，較2024年預計完成數161151萬元增長6%。其中，稅收收入85448萬元，較2024年預計完成數80611萬元增長6%；非稅收入85373萬元，較2024年預計完成數80540萬元增長6%。稅收收入占地方收入的比重為50.02%。（地方一般公共預算收入剔除砂石收入50000萬元后，稅收收入占地方收入的比重為70.72%），加上上級補助收入295459萬元，調入政府性基金42000萬元，年度財政總收入為508280萬元。
由于上年結轉收入、2025年轉貸地方政府債券收入數據暫不確定，根據往年慣例，上年結轉收入及轉貸地方政府債券收入暫不納入年初政府預算，待具體金額確定后納入2025年預算調整方案。
2.支出預算
2025年，全市一般公共預算支出總額為508280萬元，其中，地方一般公共預算支出492950萬元，上解上級支出10295萬元，地方政府債券還本支出5035萬元，全年收支平衡。
全市地方一般公共預算支出為492950萬元，同比上年增長0.79%。其中，市本級可用財力安排支出327317萬元，較上年預算增加6174萬元，指定用途的轉移支付安排支出165633萬元。
地方一般公共預算支出492950萬元主要如下：
（1）一般公共服務支出53011萬元，同比上年減少3000萬元，下降5.36%。
（2）國防支出298萬元，與上年持平。
（3）公共安全支出16236萬元，同比上年減少2000萬元，下降10.97%。
（4）教育支出84993萬元，同比上年增加1666萬元，增長2%。
（5）科學技術支出16319萬元，同比上年增加10000萬元，增長158.25%。
（6）文化體育與傳媒支出3414萬元，同比上年增加66萬元，增長1.97%。
（7）社會保障和就業支出97597萬元，同比上年增加1913萬元，增長2%。
（8）衛生健康支出36956萬元，同比上年增加842萬元，增長2.33%。
（9）節能環保支出11680萬元，同比上年增加8萬元，基本持平。
（10）城鄉社區支出11266萬元，同比上年增加515萬元，增長4.79%。
（11）農林水支出104386萬元，同比上年增加2340萬元，增長2.29%。
（12）交通運輸支出18076萬元，同比上年減少9098萬元，下降33.48%。
（13）資源勘探信息支出427萬元，同比上年增加147萬元，增長52.5%。
（14）商業服務業支出2010元，同比上年增加189萬元，增長10.38%。
（15）自然資源海洋氣象等支出3601萬元，同比上年增加70萬元，增長1.98%。
（16）住房保障支出14827萬元，同比上年增加486萬元，增長3.39%。
（17）糧油物資儲備支出4453萬元，與上年持平。
（18）災害防治及應急管理支出1735萬元，同比上年增加132萬元，增長8.23%。
（19）債務付息支出11648萬元，同比上年減少412萬元，下降3.42%。
（21）其他支出17萬元。
（二）政府性基金收支預算
1.收入預算
2025年，全市政府性基金預算收入為108987萬元，其中，國有土地使用權出讓收入30000萬元，城市基礎設施配套費收入1380萬元，車輛通行費收入55萬元，污水處理費收入1200萬元，其他基金收入71752萬元（包括旱改水指標交易收入10000萬元、其他砂石收入10000萬元、砂石礦開采權出讓收入5500萬元、專項債券資金收益9252萬元，其他繳入基金的收入37000萬元），上級政府性基金補助收入4600萬元。
2.支出預算
2025年，全市政府性基金預算支出為108987萬元，其中，本級政府性基金支出66987萬元，調出資金42000萬元，全年收支平衡。
政府性基金支出主要如下：
（1）國有土地使用權出讓收入安排支出29250萬元。
（2）車輛通行費支出55萬元。
（3）污水處理費安排的支出1200萬元。
（4）城市基礎設施配套安排支出1380萬元。
（5）專項債券付息10942萬元。
（6）其他政府性基金支出19560萬元。
（7）上級補助收入安排的農林水支出4600萬元。
（三）社會保險基金收支預算
2025年，全市社會保險基金預算收入為117598萬元，其中，保險費收入46352萬元，利息收入404萬元，財政補貼收入70653萬元，其他收入45萬元，轉移收入144萬元。按險種分：機關事業單位養老保險基金76538萬元、城鄉居民基本養老保險基金41060萬元。
2025年，全市社會保險基金預算支出為100378萬元，其中，機關事業單位養老保險基金76538萬元、城鄉居民基本養老保險基金23840萬元。
2025年，全市社會保險基金收支本年結余17220萬元，年末滾存結余137803萬元。其中，機關事業單位養老保險基金2995萬元、城鄉居民基本養老保險基金134808萬元。
三、2025年財政工作重點
為確保完成2025年財政預算目標，將重點抓好以下幾個方面的工作。
（一）在組織收入上發力，夯實財政保障“硬實力”
一是強化財稅收入調度。圍繞年度收入目標，聚焦“三高四新”戰略定位和使命任務，大力推進稅費精誠共治，扎實開展財源建設“大調研大提升大見效”專項行動，提高收入征管工作的前瞻性、主動性和實效性；切實強化財稅收入征管主體責任，定期進行收入監測分析研判，著力加強收入調度，持續提高稅收征管質效，確保應收盡收、顆粒歸倉。二是提升“三資”盤活質效。充分把握試點機遇，全力推進組合供應項目在湖南省自然資源全要素統一市場平臺上架推廣及交易。協同聯動各部門單位，建立國有資產共享、信息互通機制，實現資源共享，切實加強閑置房產及戶外廣告、管道燃氣、停車場等特許經營權的盤活，全面提升閑置國有資產效益。三是加大立項爭資力度。緊扣國家政策支持導向，充分發揮財政職能，搶抓政策機遇，強化政策研判，精準謀劃項目，全力做好項目開發和儲備，做實做優立項爭資基礎工作；主動配合各部門單位、企業做好項目策劃和包裝，加強與上級主管部門的對接，積極爭取上級支持，協同聯動、同向發力、形成合力，爭取更多項目入庫，更多資金到位。
（二）在優化支出上發力，激發財政支持“新活力”
一是堅定落實“過緊日子”要求。深入貫徹中央、省、益陽市相關規定，牢固樹立過“緊日子”思想，堅持厲行節約，進一步壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，確保“三公”經費只減不增。堅決削減或取消鋪張浪費、績效低下的項目，堅決削減或取消把關不嚴、低效無效的資金。二是全力保障大事要事。落實“一個一般不低于，兩個只增不減”要求，優化教育支出結構，全力支持教育優先發展；統籌財力健全分層分類社會救助體系，完善失業保險、養老保險、社會救助等社會保障服務措施，按時足額兌現社保待遇，全力支持市域內高質量社會保障體系建設；完善大病保險和醫療救助制度，防止基金支付風險，支持基層醫療機構建設，深入推進綜合醫改。三是扎實推進鄉村振興。根據“優先保障”和“傾斜支持”原則，進一步加大“三農”投入，強化中央、省財政銜接推進鄉村振興補助資金管理，確保財政投入與全面實施鄉村振興戰略、加快農業農村現代化相適應，切實鞏固鄉村振興成果。
（三）在風險防范上發力，保障財政運行“安全性”
一是兜牢基層“三保”底線。將“政府過緊日子”作為部門預算管理長期堅持的基本方針，建立節約型財政保障機制，持續壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，規范“三公”經費管理，加強財政統籌力度、優化財政支出結構，堅決兜牢“三保”底線，做到有保有壓、以收定支、保障重點。二是守牢資金安全紅線。嚴格落實《沅江市政府專項債券管理實施細則》，加強對專項債券項目申報、發行準備、資金使用、還本付息、資產管理等方面的監督管理，充分發揮專項債券資金使用效益。切實規范財政資金發放流程，強化財政資金管理，建立和完善科學規范、安全高效、公開透明、監管到位的財政資金監管機制。三是筑牢債務風險防線。嚴格執行《沅江市防范化解地方債務風險工作方案》和《沅江市2019-2028年隱性債務十年化債方案》，堅決遏制隱性債務增量，強化常態化債務風險監測預警，深化違規舉債、虛假化債專項監督，牢牢守住不發生政府債務風險底線，切實打好防范化解風險阻擊仗。
（四）在加強管理上發力，推動財政治理“高效能”
一是全面實施“零基預算”，堅持以“零”為起點，所有支出遵循“先定事后定數”原則，著力提高預算安排的規范性、精準性和科學性；強化財政資源統籌，定期開展財政存量資金清理，防止資金長期沉淀，推動更多資金資源向市委、市政府重大部署聚焦；深化國庫集中支付制度改革，強化國庫管理、資金調度等，確保全年庫款保障系數穩定在0.3-0.8區間。二是深入推進“績效管理鞏固年”行動，全力服務“八大行動”等重大決策部署、重大投資項目等；把績效管理延伸到政府性基金預算、社會保險基金預算，確保覆蓋所有財政政策支出；注重精細化、科學化、規范化管理，強化績效評價結果應用。三是切實發揮評審中心財政投資“過濾器”、項目資金“矯正器”作用，嚴把報送項目資料真實性、準確性，采取聯審制與“回頭看”，對重點項目、重點工程進行抽查復查，著力加強對關鍵環節、重要領域的精準審核，全面提升財政評審管理科學化、精細化水平，力求從源頭上有效管控政府投資、提升財政資金使用效益、節約政府投資成本，持續提高財政服務質量和效率。四是堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領，深入貫徹黨的二十大精神，扎實完成市委部署的各項工作，主動向市人大、市政協匯報財政工作，自覺接受市人大的法律監督、工作監督，市政協的民主監督和社會各界的監督。認真執行市人大及其常委會各項決議決定，及時落實各級審計整改意見，扎實整改相關問題。
我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，在市委、市政府的堅強領導下，在社會各界的大力支持下，自覺接受人大監督，虛心聽取政協的意見和建議，開拓進取、真抓實干，合力攻堅、聚力爭先，以奮發有為的精神狀態扎實做好各項財政工作，為我市社會經濟高質量發展作出新的更大貢獻！
附件：1.沅江市2025年一般公共預算表
2.沅江市2025年政府性基金預算表
3.沅江市2025年社會保險基金預算表
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